南寧軌道交通運營有限公司2021年至2022年物資管理內控建設及執行情況專項審計項目
比選結果公示

根據《南寧軌道交通運營有限公司2021年至2022年物資管理內控建設及執行情況專項審計項目第三次比選文件》要求，南寧軌道交通集團有限責任公司于2023年7月12日對南寧軌道交通運營有限公司2021年至2022年物資管理內控建設及執行情況專項審計項目進行了比選。現將本項目比選結果予以公示，公示期3天。如對公示結果有異議，請以書面形式并署真實姓名，于公示期內郵寄或直接送至廣西南寧市青秀區云景路69號軌道大廈A2辦公樓902室，直接送達以送達日期為準，郵寄以郵戳日期為準。（郵編：530001，電話：0771-2332828/2778323）。群眾如實反映有關問題受法律保護。

一、項目名稱

南寧軌道交通運營有限公司2021年至2022年物資管理內控建設及執行情況專項審計項目。

二、項目內容

（一）審計內容

對南寧軌道交通運營有限公司2021年至2022年物資管理內控建設的合法合規合理性及執行的效率效果進行審查、監督及評價，重點關注包括但不限于以下內容：

（1）關注南寧軌道交通運營有限公司物資采購、驗收、領用、盤點、處置等全流程相關制度的建立健全情況，設計是否合理，與采購相關的內部控制是否等到有效執行；

（2）關注采購環節相關崗位設置是否符合不相容崗位相互分離的原則。

（3）關注物資采購計劃編制、執行及變更的合規性、合理性、及時性，是否存在采購計劃編制、執行及變更流程不符合規章制度的情形；是否存在計劃安排不合理導致短缺、積壓可能導致企業生產停滯或資源浪費的情形，是否存在不及時編制或執行采購計劃等人為制造緊急采購等情形；

（4）關注采購方式是否符合相關規定，采購方式選擇的決策流程是否符合內部控制指引的規定；

（5）關注評標或評審人員的選定、資質、專業、數量等是否符合相關規定；

（6）關注評標或評審程序的合法合規性，是否按法律法規、公司規章制度對投標人資格、投標文件等進行審查，是否存在圍標、串標等損害南寧軌道交通運營有限公司利益等情形，評標或評審的過程和成果記錄是否完整；

（7）關注驗收流程的合法合規性，驗收人員組成是否符合不相容崗位互相分離原則，是否按合同約定的品牌、規格型號、數量、質量等要素驗收，相關驗收人員簽字是否齊全，驗收入庫登記是否正確；

（8）關注物資存放和移動是否符合相關規定，管理職責是否清晰、制衡，是否存在非物資管理、監督、倉儲人員在未經授權情況下接觸物資等情形；

（9）關注物資領用手續是否完整，計量計價是否準確，賬務處理是否正確，成本消耗是否存在異常；

（10）關注物資盤點程序是否符合相關規定，盤點人員組成是否合規合理，組織實施是否有序，盤盈盤虧處置是否符合規定，盤點各環節的審核簽字手續是否完備，是否按規定出具盤點報告等；

（11）關注損壞、廢舊等物資的管理是否符合相關規定，對具有回收價值的物資或危舊物資，存放保管是否安全，處置是否合法合規合理；

（12）物資各歸口管理部門、生產技術部、財務部的物資臺賬登記是否完整、連續，賬賬是否相符；

（13）是否存在長期積壓、大量在途物資情形，并分析形成原因；

（14）其他涉及物資管理的合法合規合理情況；

（15）集團公司關注的其他事項情況。

（二）審計要求

根據《中華人民共和國招標投標法》《中華人民共和國招標投標法實施條例》《廣西壯族自治區企業國有資產交易監督管理辦法》《中華人民共和國民法典》《企業內部控制基本規范》及其他相關法律法規、規章制度，以及南寧軌道交通集團有限責任公司、南寧軌道交通運營有限公司招標采購、物資管理等相關制度開展工作，對南寧軌道交通運營有限公司2021年至2022年物資管理內控建設及執行情況開展審計，包括內控建設的合法合規合理性及執行的效率效果等情況，作出客觀公正、實事求是的評價，出具南寧軌道交通運營有限公司2021年至2022年物資管理內控建設及執行情況專項審計報告及管理建議書，并經南寧軌道交通集團有限責任公司審批通過。

三、中選單位：

本次中選單位為廣西新時代會計師事務所有限公司。

四、中選價格：

本次中選價格為：人民幣67,924.53元（不含稅價格），增值稅稅率6%，價稅合計人民幣72,000.00元。